Etablir un business-plan d’un débitant de tabac, café, presse, restaurant est délicat dans la mesure où de nombreuses particularités encadrent ces activités.
Le dossier de financement (business-plan) recense non seulement un compte de résultat prévisionnel, mais aussi un plan de financement, un budget de trésorerie et un bilan prévisionnels.
Le plan de financement
L’objet du plan de financement est de prévoir le financement des besoins de l’entreprise de manière durable.
Déterminés exercice par exercice et comparant les ressources prévisionnelles avec les besoins prévisionnels, les plans de financement permettent d’estimer le volume et la nature des capitaux qu’il faut mettre en place pour assurer à l’entreprise la couverture de ses besoins d’investissements et de ses besoins en fonds de roulement.
Les besoins prévisionnels
- Programme à financer : montant total du programme.
- Programme antérieur : investissements non encore réalisés et qui étaient compris dans un financement antérieur.
- Renouvellements courants : dépenses à engager pour assurer le renouvellement régulier des moyens de production dont dispose l’entreprise. Il est possible d’en fixer un montant moyen par référence aux exercices antérieurs.
- Dépenses diverses : la réalisation d’un programme d’investissements peut entraîner avec des modifications de structure, des frais supplémentaires tels que : étude, déménagement, formation professionnelle …
- Variation du besoin en fonds de roulement, étude du stock de tabac au regard de l’Européenne de Cautionnement (EDC),
- Retraits de comptes-courants
- Distribution de dividendes ou prélèvements
- Remboursement des crédits antérieurs
- Remboursement des crédits nouveaux
Les ressources prévisionnelles
- Augmentation de capital
- Apports en comptes-courants
- Cessions d’actifs
- Capacité d’autofinancement
- Emprunts nouveaux
Le budget de trésorerie
Le manque de trésorerie est l’une des causes les plus fréquentes de disparition des entreprises. La trésorerie doit donc être gérée par l’entreprise et faire l’objet d’une attention particulière. Ce sujet est d’autant plus significatif que les mouvements de trésorerie sont importants au sein d’un débitant de tabac !
A tout moment, l’entreprise doit pouvoir honorer ses paiements, au risque de mettre en péril son existence.
L’outil de base pour déterminer la trésorerie et suivre son évolution est le budget de trésorerie. C’est un document qui permet de projeter dans le temps la situation de la trésorerie à partir de son solde de départ et des prévisions de dépenses et recettes.
Le budget de trésorerie est établi sur une durée de douze mois et selon un découpage mensuel (ou fixé aux dates de fortes échéances). Il met en évidence les flux d’entrées et de sorties de fonds entraînés par l’exploitation prévisionnelle de l’entreprise.
Nous sommes à votre disposition pour vous faire profiter de notre expérience affirmée dans le domaine du financement lié à la création ou au rachat d’un débitant de tabac, café ou restaurant. Notre cabinet d’expertise comptable établira avec votre Business-Plan parfaitement adapté à vos besoins !
Je tiens à remercier l’équipe de 2AEC pour avoir rédigé mon business-plan. L’une des trois banques à qui je l’ai remis a accepté ma demande de financement. Je vais ainsi pouvoir finaliser l’acquisition d’un fonds de commerce de tabac / FDJ dans les prochaines semaines. Il reste désormais à obtenir la caution de l’EDC. Mais j’ai bon espoir !
Bonsoir
Ce cabinet comptable spécialisé a su s’adapter à mes attentes. Un business-plan m’a été remis rapidement. L’expert-comptable a été mon interlocuteur dès le début du premier entretien. Il m’a expliqué les différentes formes juridiques sarl / sas, les options fiscales, le régime social du dirigeant, et a pris en considération ma situation personnelle (régime matrimonial, enfants…). Bref, je suis tout simplement ravie de l’avoir contacté. Il s’occupe depuis de ma comptabilité et tout se passe bien. Merci.
Bonjour
Le business-plan m’a été présenté et expliqué quelques jours après l’entretien que j’ai eu avec l’expert-comptable. Dossier déposé dans la foulée dans ma banque. Affaire rondement menée. Je reste en attente de la réponse. Pour l’instant, tout va très bien !!